Помогаем открыть компанию на Кипре с 2007 года. У VIZUS H.C. LTD лицензия Кипрской адвокатской палаты №1213, а в штате — лицензированные иммиграционные юристы. Вы получаете готовую к работе кипрскую Ltd: с налоговым номером, открытым счётом в банке и понятным расчётом, во что обойдётся второй год владения.
Бесплатная встреча и документ, который остаётся у вас. В нём:
Ответим в течение часа в рабочее время офиса в Лимассоле.
Простой путь
к большим
возможностям
Юридическое лицо в Евросоюзе.
Вы получаете НДС-номер Союза и регистрацию в VIES, счёт в европейском банке и платежи в SEPA. Для контрагента вы поставщик из ЕС, а не из третьей страны.
Корпоративный налог 15 %.
Это вдвое меньше, чем в Германии, где вместе с промысловым налогом набегает 30–33 %, и меньше, чем в Нидерландах и Британии с их 25 %. Когда компания распределяет прибыль, она не удерживает ничего.
IP Box, эффективная ставка около 3 %.
Из налоговой базы вычитается 80 % дохода от собственного ПО и патентов.
Британское корпоративное право.
Договоры, сделки и споры регулируются системой, которую в мире считают эталонной, а суды работают предсказуемо.
Статус non-dom для тех, кто переезжает.
С дивидендов от своей компании вы платите 2,65 % с первых 180 000 € в год, а дальше ничего, и так на протяжении 17 лет. Правило действует только для налоговых резидентов Кипра.
У вас компания в Эмиратах, Гонконге или Сингапуре, а контрагент в Германии или Нидерландах не переводит деньги на счёт за пределами ЕС: у него свои требования по комплаенсу и по НДС. В итоге сделка согласована, а получить по ней оплату вы не можете.
Amazon, Google и Apple не регистрируют компании из России и Беларуси, а выплаты отправляют только на счёт в стране регистрации компании.
Про Кипр вы слышали от партнёров и в чатах, но что он даёт именно вам, непонятно. Нужен ли вам НДС-номер и может ли компания держать счёт за пределами Кипра? Выгодно ли становиться резидентом? Может ли холдинг владеть активами за пределами Кипра? А может, компания вам вообще не нужна и это лишние расходы?
На первой встрече разбираем ваши задачи и составляем дорожную карту. В ней видно, что даёт кипрская компания именно в вашей ситуации, за какой срок её реально открыть и во сколько обойдётся год владения. Если вашей задаче больше подходит другое решение, мы так и скажем и объясним, при каких условиях Кипр станет для вас выгодным.
Открываем для вас кипрскую Ltd — частную компанию с ограниченной ответственностью. Это стандартная форма для международного бизнеса. Достаточно одного акционера и одного директора, а минимального уставного капитала кипрское право не требует.
Регистрация стоит 3 100 € без НДС 19 %. Государственные пошлины Регистру уже входят в эту сумму, отдельного счёта за них не будет. Сюда же входит первый год юридического адреса, секретаря и номинального сервиса, поэтому компания сразу соответствует требованиям к составу органов и адресу, а не просто числится в реестре.
Устав и учредительные документы
стандартный устав, при необходимости — под вашу структуру
Согласование названия в Регистре
до 5 вариантов в порядке предпочтения
Регистрация в Регистре компаний
сертификат о регистрации, сертификаты директоров, акционеров, адреса
Юридический адрес на Кипре
первый год
Секретарь компании
первый год
Номинальный директор и акционер
первый год
Постановка на налоговый учёт
налоговый номер компании
Сведения о бенефициарном владельце
подача в Регистр в течение 90 дней
Апостиль, печать компании, курьерская доставка комплекта
Что оплачивается отдельно: открытие счёта, KYC-профиль, регистрация НДС и ускорение регистрации. Всё это собрано в калькуляторе ниже, там видно, из чего складывается ваш первый и каждый следующий год.
Есть и альтернатива. Если компания нужна срочно и стандартный устав вас устраивает, можно купить уже зарегистрированную. Цена такая же, 3 100 €, и от возраста компании она не зависит. Сэкономите вы только время, которое ушло бы на регистрацию в Регистре.
В карту входят состав работ под вашу задачу, сроки по каждому шагу, стоимость первого и второго года, выбор банка и перечень документов от вас.
Разбираем вид деятельности, источник денег, где вы живёте и собираетесь ли переезжать. От этих ответов зависит и цена, и содержание работ: нужен ли номинальный директор, будет ли НДС и VIES, какой банк реально откроет счёт под вашу деятельность.
Подаём до пяти вариантов в порядке предпочтения. Срок зависит от загрузки Регистра, от того, свободно ли имя, и нет ли в нём слов, на которые нужно отдельное разрешение.
По каждому конечному владельцу нужны паспорт, подтверждение адреса, описание деятельности и источника средств, плюс заполненные формы по due diligence. Здесь срок зависит от вас, и именно на этом шаге чаще всего происходят задержки.
На выходе вы получаете сертификат о регистрации, сертификаты директоров, акционеров и адреса, а также заверенный устав.
Здесь же подаём сведения о бенефициарном владельце: по закону на это даётся 90 календарных дней с даты регистрации.
Корпоративные документы с апостилем, печать компании, порядок взаимодействия и календарь обязательных подач на год вперёд.
Это отдельная услуга за 2 500 €, в регистрацию за 3 100 € она не входит. Но без счёта компания не сможет полноценно работать, поэтому шаг остаётся в маршруте. Всё сделаем дистанционно: мы согласовываем профиль ещё до подачи документов, готовим формы и структуру владения, ведём переписку с банком, активируем счёт и онлайн-банкинг.
Банки Кипра — Eurobank, Alpha Bank, CDB
Срок:10 недель
IBAN:кипрский
Гарантия по вкладам:до 100 000 €
Банк ЕС — Revolut
Срок:1–2 недели
IBAN:основной литовский, есть филиалы
Гарантия по вкладам:до 100 000 €
Платёжные организации — Unlimint, Ecommbx
Срок:2 недели
IBAN:основной кипрский, есть филиалы
Гарантия по вкладам:нет
Банки Швейцарии — UBS, CIM Banque
Срок:3 недели
IBAN:вне ЕС
Гарантия по вкладам:нет
Советуем открывать сразу два счёта. Банк может закрыть или заморозить счёт по своим внутренним причинам, и если счёт у вас один, бизнес останавливается полностью.
Итого. В среднем от подписания договора до готовой компании проходит 20 рабочих дней, а до работающего счёта 1 месяц.
Ваша ситуация
Услуги или IT, клиенты в ЕС
Что беспокоит:Контрагент не работает с юрлицом вне ЕС
Что решает компания на Кипре:НДС-номер ЕС и счёт в европейском банке
Нужен ли переезд:Нет
Продажи через Amazon, Google, Apple
Что беспокоит:Платформа не принимает юрлицо из вашей страны
Что решает компания на Кипре:Платформа просит именно компанию в ЕС и счёт в стране регистрации. Акционером вы записываетесь сами.
Нужен ли переезд:Нет
Планируете жить на Кипре, развивать свой бизнес и снизить персональную налоговую нагрузку
Что беспокоит:В вашей стране высокий подоходный налог
Что решает компания на Кипре:Даёт вам возможность оформить статус non-dom
Нужен ли переезд:Да
Осели в ОАЭ, Грузии, Сербии
Что беспокоит:Нужна вторая компания в ЕС
Что решает компания на Кипре:Компания с директором — резидентом Кипра
Нужен ли переезд:Нет
Холдинг, дивиденды из ЕС
Что беспокоит:Налог на выплаты внутри группы
Что решает компания на Кипре:Сеть соглашений об избежании двойного налогообложения
Нужен ли переезд:Нет
Клиенты и расчёты полностью в СНГ
Что беспокоит:Не понимаете выгоду от владения кипрской компанией
Что решает компания на Кипре:Зависит от того, переезжаете вы или нет
Нужен ли переезд:Зависит от ваших целей
Само по себе наличие кипрской компании налоги не уменьшает. Ставка 15 % применяется к компании, которая является налоговым резидентом Кипра. Резидентство же определяется по двум критериям: где компания зарегистрирована, и откуда ей фактически управляют.
Если решения по компании принимаете вы из страны, где живёте, эта страна вправе признать компанию своим налоговым резидентом и облагать её прибыль по правилам о контролируемых иностранных компаниях. Тогда вы платите по ставкам своей страны и вдобавок оплачиваете кипрскую отчётность.
Чтобы это работало, компанией нужно управлять с Кипра. Директор и секретарь должны быть резидентами. Офис, решения, протоколы, первичная документация и отчётность ведутся там же. Тогда прибыль компании облагается по кипрским правилам, а не по вашим домашним. Что не работает — зарегистрировать компанию и продолжать управлять ей как раньше.
Отдельный сценарий, когда переезжает сам владелец. Тогда меняются и его личные налоги, но это уже другая услуга, и считаем мы её в разделе «Налоговое резидентство».
Это цены нашей компании. Государственные пошлины Регистру входят в стоимость регистрации, отдельной строкой мы их не выставляем.
Как устроен калькулятор. Вы отмечаете нужные пункты и получаете два числа: сколько платите в первый год и сколько каждый следующий. То, что в первый год входило в 3 100 €, со второго года появляется отдельными строками, а разовые работы из расчёта уходят.
Регистрация компании — обязательное
3 100 €
Отмечаете нужное — первый год
Появляется со второго года
Ваш расчёт, без НДС 19 %
Расчёт ориентировочный: точные суммы фиксируем в дорожной карте после встречи.
В аудит за 4 000 € входит работа независимого аудитора. Аудит для кипрской компании обязателен, и проводить его должен внешний и лицензированный аудитор.
Не взимается с 18 декабря 2018 года ни при регистрации, ни при увеличении уставного капитала.
Если компания зарегистрирована под будущий проект и деятельности не ведёт, бухгалтерия и аудит вместе обойдутся в 1 500 € в год вместо 8 000 €. Как только по компании пройдут операции, тариф станет обычным.
Сравнивать по одной ставке бессмысленно: у каждого варианта своя цена доступа. Поэтому мы сравниваем не страны, а типы юрисдикций — и только на уровне компании. Личные налоги владельца от места регистрации не зависят и считаются отдельно.
Юрлицо в ЕС: НДС-номер Союза и VIES одной регистрацией
Кипр:да
Классические офшоры · BVI, Сейшелы, Белиз:нет
Низконалоговые вне ЕС · ОАЭ, Гонконг, Сингапур, Грузия:нет
Высоконалоговая Европа · Германия, Нидерланды, Британия:да, кроме Британии
Счёт в банке ЕС и платежи в SEPA
Кипр:да
Классические офшоры · BVI, Сейшелы, Белиз:как правило нет
Низконалоговые вне ЕС · ОАЭ, Гонконг, Сингапур, Грузия:нет
Высоконалоговая Европа · Германия, Нидерланды, Британия:да
Налог на прибыль
Кипр:15 %
Классические офшоры · BVI, Сейшелы, Белиз:0–25 %
Низконалоговые вне ЕС · ОАЭ, Гонконг, Сингапур, Грузия:8–17 %
Высоконалоговая Европа · Германия, Нидерланды, Британия:19–33 %
Налог у источника при выплате дивидендов за рубеж
Кипр:нет
Классические офшоры · BVI, Сейшелы, Белиз:0–15 %
Низконалоговые вне ЕС · ОАЭ, Гонконг, Сингапур, Грузия:0–5 %
Высоконалоговая Европа · Германия, Нидерланды, Британия:0–26 %
Режим для дохода от IP
Кипр:около 3 %
Классические офшоры · BVI, Сейшелы, Белиз:нет
Низконалоговые вне ЕС · ОАЭ, Гонконг, Сингапур, Грузия:0–15 %
Высоконалоговая Европа · Германия, Нидерланды, Британия:9–10 %, в Германии режима нет
Продажа доли или акций
Кипр:освобождена безусловно
Классические офшоры · BVI, Сейшелы, Белиз:налога на прирост капитала нет
Низконалоговые вне ЕС · ОАЭ, Гонконг, Сингапур, Грузия:освобождена при условиях по доле и сроку владения
Высоконалоговая Европа · Германия, Нидерланды, Британия:освобождена при условиях
Как юрисдикцию видят банки и контрагенты в ЕС
Кипр:член ЕС
Классические офшоры · BVI, Сейшелы, Белиз:профиль компании приходится объяснять каждому банку, а часть юрисдикций под усиленным мониторингом FATF
Низконалоговые вне ЕС · ОАЭ, Гонконг, Сингапур, Грузия:вопросов к юрисдикции нет, но вы поставщик из третьей страны
Высоконалоговая Европа · Германия, Нидерланды, Британия:вопросов нет
Внутри группы ставка расходится от нуля до 25 %, а плата за вход другая: счёт в европейском банке под такую компанию открыть трудно, НДС-номера Союза нет, и часть юрисдикций находится под усиленным мониторингом FATF. Каждый такой пункт превращается в отдельный разговор с банком и с крупным клиентом.
Это приличные юрисдикции с понятными правилами и, как правило, нулём при выплате дивидендов. Но для клиента в Европе вы остаётесь поставщиком из третьей страны: НДС-номера Союза у вас нет, счёта в банке ЕС тоже, а платежи идут в обход SEPA.
НДС-номер Союза и счёт в банке ЕС. Но берёт за это ставкой от 19 % до 33 % на прибыль. Британия вне ЕС с 2021 года, поэтому НДС-номер там получают отдельной регистрацией в каждой стране, где есть клиенты. Сделать это возможно, но единого номера на весь Союз у вас уже не будет.
Единственная колонка, где не приходится выбирать между доступом к рынку ЕС и ставкой. Здесь 15 % на прибыль, ноль при распределении, около 3 % на доход от собственного ПО и юрлицо в Союзе со всеми возможностями, которые к нему прилагаются.
Разработчик мобильных игр с пятилетним опытом сделал прототип аркадной игры. Предприниматель увидел потенциал и был готов вкладывать деньги. Договорённости между ними существовали только на словах: компании не было, права на код нигде не закреплены, порядок финансирования не описан.
Читать кейс →IT-компания из Беларуси разрабатывает софт для американских и канадских заказчиков, в штате больше сотни программистов. Продукт устраивал всех, юрисдикция не устраивала никого. Кипрская Limited, счёт в европейском банке, договоры переподписали за неделю.
Читать кейс →Импортёр минеральных удобрений не мог вести международные расчёты через украинский банк, а часть поставщиков не заключала договоры с украинской компанией. Отдельная кипрская компания под новое направление, счёт в Eurobank Cyprus и два счёта в платёжных организациях.
Читать кейс →Покупатель в ЕС при равном товаре выбирает поставщика из ЕС. Производственная площадка открылась в Румынии, владельцем стала кипрская компания: юрлицо ЕС, НДС-номер, корпоративный налог 15 %.
Читать кейс →
Автор материала
управляющий директор VIZUS H.C. LTD
Отвечает за структуру бизнеса и корпоративные решения. Практика с 2007 года.
Опубликовано:
Ирина Попова
управляющий директор
Александр Попов
директор
Юлия Мина
руководитель финансового отдела
Елена Дерюгина
специалист по банковским отношениям и комплаенсу
Найя Савва
юридический консультант
Елена Дамиану
корпоративный администратор
№1213
лицензия Кипрской адвокатской палаты
3
лицензированных иммиграционных юриста в штате
HE 354508
свидетельство о регистрации VIZUS H.C. LTD
Регистрация компаний и номинальный сервис — регулируемая деятельность: оказывать её вправе только лицензированная компания.
Лицензия № 1213 — Кипрская адвокатская палата (Cyprus Bar Association)
Certificate of Incorporation — VIZUS H.C. LTD, HE 354508
Иммиграционное направление ведут лицензированные иммиграционные юристы в штате — они готовят и сопровождают иммиграционные заявления.
Во всех этих банках мы одобренный интродьюсер. Подаём документы напрямую и знаем требования каждого банка ещё до подачи.
Встреча бесплатная, документ с расчётом остаётся у вас.
