Кипрская регистрация сама по себе низкую ставку не даёт. Чтобы компания платила 15 % с прибыли, 3 % с дохода от собственного программного обеспечения и ноль с продажи доли, ею нужно управлять с Кипра. А если возникнут вопросы, это придётся подтвердить документами. В разделе собрано то, из чего складывается налоговая позиция компании: разбор вашей ситуации с консультантом, вход в режим IP Box и сертификаты, которыми компания подтверждает свой статус за пределами Кипра.
Личные налоги владельца — резидентство, non-dom, декларация — в разделе «Налоговое резидентство».
Мы разбираем вашу конкретную ситуацию. Например: как оформить выплату, что изменится при смене структуры владения, как провести операцию, чтобы она не противоречила заявленной деятельности компании, и что отвечать, если налоговая другой страны считает компанию своей. Отдельная часть услуги — ответы на запросы кипрских ведомств. Их готовит бухгалтер, и там важна не только сама цифра, но и то, какими словами она объяснена.
Режим для IT-компаний, которые зарабатывают на собственном программном обеспечении или патентах. Из-под налога выводится 80 % прибыли от такого продукта, и эффективная ставка опускается до 3 %. Товарные знаки и бренды под режим не подпадают. Размер льготы зависит от того, какую часть разработки компания вела сама: чем больше сделано своими силами, тем больше льгота. Мы проверяем, проходит ли ваш продукт, готовим заявление и получаем подтверждение Налогового департамента.
Этим документом компания подтверждает свой налоговый статус за пределами Кипра. Без него контрагент удержит налог у источника по внутренней ставке своей страны, а не по пониженной ставке соглашения. Выдаёт сертификат Налоговый департамент, отдельно за каждый налоговый год. В эту же услугу входят ещё два документа: сертификат по конкретному соглашению, если контрагент или его банк просят именно его, и сертификат об отсутствии налоговой задолженности — он нужен при ликвидации, сделке или тендере.
В разделе три услуги. Консультация оплачивается по времени, IP Box один раз при входе в режим, а дальше ежегодно вместе с аудитом. Сертификаты оплачиваются по факту выдачи.
Работа
Консультация налогового специалиста
Когда нужна:По запросу
Срок:—
Цена:200 € в час
Подготовка ответа на запрос кипрского ведомства
Когда нужна:Когда запрос пришёл
Срок:1 рабочий день
Цена:около 1 500 € за запрос
Работа
Вход в режим: заявление, документы, госпошлина
Когда нужна:Один раз
Срок:Сбор документов — 1 месяц, рассмотрение — 4–6 недель
Цена:4 500 €
Бухгалтерские корректировки
Когда нужна:При входе в режим
Срок:В рамках месяца подготовки
Цена:500 €
Ежегодный расчёт льготы
Когда нужна:Каждый год, вместе с аудитом
Срок:В рамках бухгалтерского сопровождения
Цена:1 500 € в год
Письмо от компании
Когда нужна:По запросу
Срок:В рамках бухгалтерского сопровождения
Цена:200 €
Вход в режим включает госпошлину 1 000 €.
Работа
Сертификат налогового резидентства
Когда нужна:Каждый год, для контрагентов и зарубежных налоговых
Срок:До 2 недель
Цена:500 €
Документы для применения соглашения об избежании двойного налогообложения
Когда нужна:Когда сертификата резидентства недостаточно
Срок:До 2 недель
Цена:500 €
Сертификат об отсутствии налоговой задолженности
Когда нужна:При ликвидации, сделке, тендере
Срок:До 2 недель
Цена:500 €
Ставки приведены с учётом налоговой реформы и действуют с 1 января 2026 года.
Налог на прибыль компании
Значение:15 %
Налог при выплате дивидендов за рубеж
Значение:нет
Доход от продажи акций и долей
Значение:освобождён
Доход от ПО и патентов в режиме IP Box
Значение:эффективно 3 %
Перенос убытков
Значение:7 лет
Условная выплата дивидендов
Значение:отменена с 2026 года
Кипр не офшор, и это его главное преимущество: ставка невысокая, но юрисдикция входит в ЕС, не значится ни в чёрном, ни в сером списке и не вызывает вопросов у банков и контрагентов.
Разработка своя, а доход приходит от лицензий или заложен в цену продукта. Это и есть случай для IP Box. Заняться им нужно до того, как закроется финансовый год: режим подтверждают заранее, задним числом в отчёте его не проведёшь.
У вас просят сертификат резидентства или подтверждение по соглашению, а иногда оба документа сразу. Без них контрагент удержит налог у источника по внутренней ставке своей страны. Вернуть эти деньги потом можно, но это долго и сложнее, чем сразу не переплачивать.
Налоговая другой страны считает, что компанией управляют с её территории, и хочет собрать налог у себя. Здесь нужен разбор ситуации с консультантом, а часто и усиление присутствия на Кипре — это услуги раздела «Регистрация компании».
Автор материала
руководитель финансового отдела VIZUS H.C. LTD
Отвечает за налоги, отчётность и работу с Налоговым департаментом Кипра.
Обновлено:
Кипрская компания становится центром бизнеса: через неё идут расчёты, на неё оформлены контракты, у неё НДС-номер ЕС, счёт в европейском банке и полная отчётность. Налоговую позицию мы собираем сразу, при запуске, чтобы её не пришлось достраивать через год.
Бизнес в ЕС под ключЭтот вариант для тех, у кого прежняя юрисдикция перестала подходить: появились риски и ограничения, партнёры и банки стали настороженнее, а инвестору нужна компания в понятной ему стране. Прежние счета и договоры закрываются, а кипрская компания открывает свои счета и заключает договоры заново. Сюда же входит релокация собственника и сотрудников.
Перенос структуры из СНГ в ЕСРасскажите, как устроен бизнес и откуда приходят деньги. Разберём и составим дорожную карту: подходит ли вам IP Box, какие сертификаты понадобятся вашим контрагентам, что укрепит позицию компании перед налоговой другой страны, в какие сроки и во сколько это обойдётся.
Встреча бесплатная, дорожная карта остаётся у вас.
