Кто подаёт декларацию
- До 2026 года
- как правило, тот, чей доход выше 19 500 € в год
- С 2026 налогового года
- все налоговые резиденты от 25 до 70 лет, независимо от дохода
Обязательная налоговая декларация на Кипре с 2026 года: кто подаёт и что изменилось
С 2026 налогового года декларацию на Кипре подают все налоговые резиденты от 25 до 70 лет, даже если дохода не было. Первую такую декларацию, за 2026 год, нужно подать до 31 июля 2027 года. Налоговый департамент планирует, что подавать её будут уже через новый портал Tax For All.
Юлия Мина · руководитель финансово-бухгалтерского департамента VIZUS H.C. LTD · обновлено
Раньше декларацию, как правило, подавал только тот, чей годовой доход превышал необлагаемый порог. С 2026 года подавать её обязаны все налоговые резиденты от 25 до 70 лет, и тогда же появились новые вычеты на детей, аренду, ипотеку и энергомодернизацию жилья. Получить их можно только через декларацию.
В статье разбираем, кого касается новое правило, какие сроки действуют для деклараций за 2025 и 2026 годы, какие вычеты появились, как войти в Tax For All и что будет, если опоздать.
Что изменилось
| До 2026 года | С 2026 налогового года | |
|---|---|---|
| Кто подаёт декларацию | как правило, тот, чей доход выше 19 500 € в год | все налоговые резиденты от 25 до 70 лет, независимо от дохода |
| Необлагаемый доход | 19 500 € в год | 22 000 € в год |
| Портал для подачи | TAXISnet | Tax For All, по плану Налогового департамента с подачи в 2027 году |
Необлагаемый доход
- До 2026 года
- 19 500 € в год
- С 2026 налогового года
- 22 000 € в год
Портал для подачи
- До 2026 года
- TAXISnet
- С 2026 налогового года
- Tax For All, по плану Налогового департамента с подачи в 2027 году
От необлагаемого порога теперь зависит только, платите ли вы налог, а обязанность подать декларацию от него не зависит.
Кто обязан подавать декларацию
Подавать декларацию обязаны налоговые резиденты Кипра в возрасте от 25 до 70 лет включительно. Неважно, работаете ли вы на Кипре и нужно ли вам платить налог: декларацию подают даже с нулевым доходом. Резиденты младше 25 и старше 70 лет подают декларацию, если у них есть доход.
Обязанность зависит от налогового резидентства, а не от ВНЖ. Налоговым резидентом Кипра становится тот, кто провёл в стране больше 183 дней за календарный год или выполнил условия правила 60 дней. Подробнее в статье «Налоговый резидент Кипра за 60 дней».
Статус non-dom не освобождает от декларации. Он освобождает от взноса на оборону с дивидендов и процентов, но подавать декларацию резидент со статусом non-dom обязан так же, как остальные.
Нужен налоговый номер. Без него декларацию не подать. Физическому лицу его дают только после ВНЖ, а гражданину ЕС — после регистрационного сертификата. Если номера ещё нет, его стоит получить заранее, порядок описан на странице «Оформление налогового резидентства».
Сроки подачи
Декларации за 2025 и за 2026 год подаются по разным правилам.
| Декларация | Кто подаёт | Где | Срок |
|---|---|---|---|
| За 2025 год | те, чей доход превысил 19 500 € | TAXISnet | до 31 октября 2026 года, срок продлён Налоговым департаментом |
| За 2026 год | все налоговые резиденты от 25 до 70 лет | Tax For All, по плану Налогового департамента | до 31 июля 2027 года, самозанятые до 31 января 2028 года |
За 2025 год
- Кто подаёт
- те, чей доход превысил 19 500 €
- Где
- TAXISnet
- Срок
- до 31 октября 2026 года, срок продлён Налоговым департаментом
За 2026 год
- Кто подаёт
- все налоговые резиденты от 25 до 70 лет
- Где
- Tax For All, по плану Налогового департамента
- Срок
- до 31 июля 2027 года, самозанятые до 31 января 2028 года
Остаток налога за год работники и пенсионеры доплачивают в тот же срок, что и подают декларацию. Самозанятые и все, у кого есть доход без удержания налога у источника, например от аренды, в течение года платят предварительный налог двумя частями, до 31 июля и до 31 декабря.
Налоговый департамент часто продлевает сроки подачи. Если декларация подана и налог уплачен в продлённый срок, штрафа нет.
Новые вычеты: что можно получить через декларацию
С 2026 года из облагаемого дохода можно вычесть фиксированные суммы на детей, а также расходы на жильё и энергомодернизацию. Вычеты применяются через декларацию: кто её не подал, тот их не получит.
| Вычет | Сколько | Условия |
|---|---|---|
| На детей | 1 000 € на первого ребёнка, 1 250 € на второго, 1 500 € на третьего и каждого следующего | каждому из родителей; ребёнок-студент учитывается до 24 лет; одинокий родитель или родитель с полной опекой получает вдвое больше |
| Аренда или проценты по ипотеке за основное жильё | до 2 000 € в год | каждому из супругов; жильё на Кипре; аренда оплачивается только безналичным способом; ипотека взята на покупку или строительство жилья, и платежи по ней вносятся вовремя |
| Энергомодернизация основного жилья или покупка электромобиля | до 1 000 € в год | каждому из супругов; субсидии государства уменьшают сумму вычета |
| Страхование жилья от стихийных бедствий | до 500 € в год | каждому из супругов |
На детей
- Сколько
- 1 000 € на первого ребёнка, 1 250 € на второго, 1 500 € на третьего и каждого следующего
- Условия
- каждому из родителей; ребёнок-студент учитывается до 24 лет; одинокий родитель или родитель с полной опекой получает вдвое больше
Аренда или проценты по ипотеке за основное жильё
- Сколько
- до 2 000 € в год
- Условия
- каждому из супругов; жильё на Кипре; аренда оплачивается только безналичным способом; ипотека взята на покупку или строительство жилья, и платежи по ней вносятся вовремя
Энергомодернизация основного жилья или покупка электромобиля
- Сколько
- до 1 000 € в год
- Условия
- каждому из супругов; субсидии государства уменьшают сумму вычета
Страхование жилья от стихийных бедствий
- Сколько
- до 500 € в год
- Условия
- каждому из супругов
Вычетами можно воспользоваться, если доход семьи за год не превышает порог: 100 000 €, если детей нет или их один-два, 150 000 € при трёх-четырёх детях, 200 000 € при пяти и больше. Для одинокого человека вычеты на жильё и энергомодернизацию доступны при доходе до 40 000 €.
Пример. Супруги с двумя детьми снимают квартиру на Кипре, у каждого зарплата 40 000 € в год. Каждый из них может вычесть 1 000 € и 1 250 € на детей и 2 000 € аренды, всего 4 250 €. У каждого часть дохода облагается по ставке 25 %, поэтому каждый заплатит налог примерно на 1 000 € меньше, а семья в целом на 2 000 € в год меньше.
Как подать декларацию через Tax For All
Tax For All заменяет прежний портал TAXISnet. Декларации за 2025 год ещё подаются через TAXISnet, а с подачи в 2027 году Налоговый департамент планирует перевести все личные декларации в Tax For All. Налоговый департамент уже один раз откладывал переход, поэтому перед подачей стоит проверить, какой портал открыт для вашей декларации.
- 1
Налоговый номер
Он нужен для входа в любой налоговый портал. Если номера нет, начните с него.
- 2
Вход через CY Login
С 22 августа 2025 года в Tax For All входят через государственную учётную запись CY Login. Если она у вас уже есть, подойдут те же логин и пароль. Если нет, создайте учётную запись и подтвердите в ней налоговый номер, после этого портал сам свяжет её с вашим налоговым профилем.
- 3
Документы
Подготовьте справку работодателя о зарплате и удержанном налоге (TD63), выписки о процентах и дивидендах, сведения о доходах из других стран, договор аренды и подтверждение безналичной оплаты, справку банка о процентах по ипотеке, документы на детей, счета за энергомодернизацию.
- 4
Подача и оплата
Заполните декларацию, укажите вычеты и подайте её до срока. Если по итогам года нужно доплатить налог, оплатите его в тот же срок.
Что будет, если не подать вовремя
За опоздание с декларацией физическое лицо платит штраф 150 €. Если декларации нет и после срока, который назначил Налоговый департамент, штраф вырастает до 300 €. На неуплаченный налог начисляются проценты.
Штрафа нет, если декларация подана и налог уплачен в продлённый срок, о котором Налоговый департамент объявляет официально.
Как мы помогаем с декларацией
Мы проверяем, нужно ли вам подавать декларацию и какие вычеты вы можете получить, собираем документы, заполняем и подаём декларацию. Подготовка занимает около недели после того, как получены все документы.
Подача декларации о доходах стоит от 500 € в год. Цена растёт, если источников дохода много или данные приходится уточнять несколько раз. Если налогового номера ещё нет, оформление налогового резидентства с регистрацией в Налоговом департаменте стоит 500 €. Цены без НДС 19 %. Подробнее на странице «Подача декларации о доходах».
Итог
С 2026 налогового года декларацию на Кипре подают все налоговые резиденты от 25 до 70 лет, даже с нулевым доходом и со статусом non-dom. Первую такую декларацию подают до 31 июля 2027 года, самозанятые до 31 января 2028 года, и по плану Налогового департамента уже через Tax For All. Только через декларацию можно получить новые вычеты на детей, аренду, ипотеку и энергомодернизацию, а за опоздание придётся заплатить штраф 150 €.
Автор материала
руководитель финансово-бухгалтерского департамента VIZUS H.C. LTD.
Отвечает за бухгалтерию, отчётность и налоговое планирование.
Опубликовано: · Обновлено:
Кто это делает
Ирина Попова
управляющий директор
Александр Попов
директор
Юлия Мина
руководитель финансового отдела
Елена Дерюгина
специалист по банковским отношениям и комплаенсу
Найя Савва
юридический консультант
Елена Дамиану
корпоративный администратор
Чем подтверждается наш статус
Лицензия Кипрской адвокатской палаты №1213. VIZUS H.C. LTD внесена в Реестр правомочных лиц и работает по законам 188(I)/2007 и 196(I)/2012. Регистрационный номер HE 354508.
Лицензия № 1213 — Кипрская адвокатская палата (Cyprus Bar Association)
Certificate of Incorporation — VIZUS H.C. LTD, HE 354508
Иммиграционное направление ведут лицензированные иммиграционные юристы в штате — они готовят и сопровождают иммиграционные заявления.
Частые вопросы
Кто обязан подавать налоговую декларацию на Кипре?
С 2026 налогового года все налоговые резиденты Кипра от 25 до 70 лет включительно, независимо от дохода.
Нужно ли подавать декларацию, если дохода не было?
Да. Новое правило не зависит от дохода: декларацию подают и с нулевым доходом.
У меня статус non-dom. Мне тоже подавать?
Да. Non-dom освобождает от взноса на оборону с дивидендов и процентов, но не от подачи декларации.
Через какой портал подавать декларацию за 2025 год?
Через TAXISnet, до 31 октября 2026 года. Подают её те, чей доход за 2025 год превысил 19 500 €.
Что такое Tax For All и как в него войти?
Это новый портал Налогового департамента, который заменяет TAXISnet. Входят в него через государственную учётную запись CY Login, в которой нужно подтвердить свой налоговый номер.
Какой штраф за опоздание?
150 €, а если декларации нет и после срока, назначенного Налоговым департаментом, 300 €.
Сколько стоит подать декларацию через VIZUS?
От 500 € в год без НДС. Цена зависит от числа источников дохода. Подробнее — на странице «Подача декларации о доходах».
Проверим, нужно ли вам подавать декларацию и какие вычеты вы можете получить
Расскажите, сколько дней в году вы проводите на Кипре, откуда получаете доход, есть ли у вас дети, аренда или ипотека. Составим дорожную карту: нужно ли подавать декларацию, к какому сроку, какие вычеты вам положены и во сколько обойдётся подача.
Встреча бесплатная, дорожная карта остаётся у вас.