VIZUS H.C. LTD

Регистрация плательщика НДС на Кипре — 450 € без НДС

Кипрская компания обязана встать на учёт по НДС, когда её оборот превышает 15 600 € за 12 месяцев, а если среди клиентов или поставщиков есть компании из ЕС, Налоговый департамент на практике ждет регистрации раньше. Мы проверяем, нужна ли вам регистрация, получаем сертификат плательщика НДС за неделю и дальше каждый квартал готовим и подаём декларацию.

Ответим в течение часа в рабочее время кипрского офиса.

Простой путь
к большим
возможностям

  1. ЗнакомствоОборот и контрагенты
  2. ДокументыПакет для заявления
  3. РегистрацияСертификат за неделю
  4. РезультатОтчётность в срок
№1213лицензия Кипрской адвокатской палаты2007работаем на Кипре с 2007 года14специалистов в штате200компаний на сопровождении95 %клиентов работают с нами больше 10 лет№1213лицензия Кипрской адвокатской палаты2007работаем на Кипре с 2007 года14специалистов в штате200компаний на сопровождении95 %клиентов работают с нами больше 10 лет

С чем к нам приходят

Клиент из ЕС просит номер плательщика НДС

Без него европейская компания не может принять ваш счёт без НДС: она проверяет номер в базе VIES и только потом платит.

Оборот приближается к порогу

Регистрацию нужно оформить до того, как оборот превысит порог, а не после: за каждый месяц опоздания начисляется штраф.

Пришёл запрос из Налогового департамента

Запросы по НДС участились, и приходят они даже компаниям без номера плательщика — если в учёте есть контрагенты из ЕС.

В счетах от поставщиков большой НДС

Если компания много покупает с НДС, а продаёт мало, регистрация позволяет вернуть разницу.

Когда регистрация нужна

Ситуация

Облагаемый оборот на Кипре

Когда регистрироваться:больше 15 600 € за любые 12 месяцев подряд — или если вы ожидаете превысить эту сумму в ближайшие 30 дней

Покупка товаров в других странах ЕС

Когда регистрироваться:больше 10 251,61 € за календарный год

Клиенты или поставщики из ЕС

Когда регистрироваться:формального порога нет, но на практике Налоговый департамент ждёт регистрацию, если среди контрагентов есть хотя бы одна-две компании из ЕС

Раньше Налоговый департамент неохотно регистрировал компании с небольшим оборотом или без оборота. Нужно было доказать, что номер действительно нужен: показать счета, договоры с контрагентами. Клиенты, которые хотели номер «для солидности», получали его с трудом. Теперь наоборот: департамент хочет видеть на учёте всех, кто работает с ЕС, даже если декларации у них нулевые. Без регистрации обычно остаются компании, которые торгуют только за пределами ЕС.

Добровольно встать на учёт можно и до порога. Но без причины мы этого не советуем: регистрация — это ещё четыре декларации в год. Если она всё же нужна, Налоговый департамент попросит подтвердить будущую деятельность: счёт от контрагента с выделенным НДС или договор, где указан его номер плательщика НДС.

Если встать на учёт позже срока, НДС придётся заплатить и за пропущенный период, а сверху штраф 85 € за каждый месяц.

Как работает НДС при сделках с ЕС

Большинство наших клиентов не торгуют на Кипре, а продают услуги компаниям из других стран ЕС и покупают услуги за рубежом. В обоих случаях применяется обратное начисление (reverse charge): НДС платит не продавец, а покупатель в своей стране.

ваша компания → счёт без НДС → клиент в ЕС

Вы продаёте услугу компании из ЕС

Выставляете счёт без НДС с пометкой об обратном начислении и указываете номера плательщика НДС, свой и клиента. Клиент начисляет НДС у себя. Операцию вы отражаете в декларации и в ежемесячном отчёте VIES.

иностранный поставщик → счёт без НДС → ваша компания

Вы покупаете услугу у иностранной компании

Поставщик выставляет счёт без НДС. Вы сами начисляете 19 % и в той же декларации принимаете эту сумму к вычету. В деньгах итог нулевой, но строки в декларации заполнять обязательно: за неотражённое обратное начисление штраф — 200 € за декларацию.

Номер плательщика НДС и номер VIES — один и тот же номер. Но чтобы внести его в базу VIES, нужна отдельная регистрация: регистрация VIES и EORI.

Ставки НДС на Кипре

Ставка

19 %

На что:основная ставка — большинство товаров и услуг

9 %

На что:гостиницы, рестораны, часть пассажирских перевозок

5 %

На что:продукты, лекарства, первое жильё для постоянного проживания в пределах площади и стоимости

3 %

На что:книги и периодика, товары для людей с инвалидностью, ряд коммунальных услуг

0 %

На что:экспорт и отдельные поставки

Какие документы понадобятся

Для регистрации:

  • корпоративные документы: свидетельство о регистрации, устав, сертификаты о директорах, акционерах и адресе — если компанию регистрировали мы, они у нас уже есть;
  • налоговый номер компании;
  • паспорта директоров и конечных владельцев;
  • описание деятельности: что продаёте, кому, в каких странах;
  • ожидаемый оборот на ближайшие 12 месяцев;
  • подтверждение облагаемой деятельности: счёт от контрагента с выделенным НДС или договор с его номером плательщика НДС.

Каждый квартал:

  • выставленные счета клиентам;
  • полученные счета от поставщиков, в том числе иностранных;
  • выписки по счетам компании;
  • документы по ввозу и вывозу товаров, если они есть.

Если бухгалтерию ведём мы, отдельно ничего собирать не нужно: декларацию мы готовим по тем же документам.

Состав услуги

Регистрация — 450 €:

  • проверка, нужна ли регистрация и с какой даты;
  • запрос и изучение документов;
  • заполнение заявления, подписание директором, если директор наш, и подача;
  • переписка с Налоговым департаментом до решения;
  • получение сертификата плательщика НДС;
  • объяснение, как выставлять счета с НДС клиентам на Кипре и в ЕС.

Квартальная декларация — 250 €:

  • расчёт НДС к уплате или к возврату по документам квартала;
  • отражение операций с обратным начислением;
  • подача декларации в срок, в том числе нулевой;
  • расчёт суммы к уплате и реквизиты платежа.

Отдельно:

  • ежемесячный отчёт VIES — 50 € за отчёт;
  • регистрация в VIES — 250 €;
  • ответы на запросы Налогового департамента — от 1 500 €, дальше по сложности;
  • возврат накопленного НДС — 10 % от суммы возврата.

Как проходит работа

  1. 1

    Знакомство и анализ вашей ситуации.

    Чем занимается компания, где клиенты и поставщики, какой оборот сейчас и какой ожидается. Здесь видно, нужна ли регистрация и с какой даты.

  2. 2

    Документы.

    Собираем пакет для заявления.

  3. 3

    Регистрация.

    Подаём заявление и сразу связываемся с Налоговым департаментом, чтобы оно не потерялось в очереди. Сертификат обычно готов через неделю.

  4. 4

    Счета с НДС.

    Объясняем, как выставлять счета клиентам на Кипре и в ЕС, чтобы декларация сходилась.

  5. 5

    Отчётность.

    Каждый месяц — отчёт VIES, если есть операции с ЕС. Каждый квартал — декларация по НДС до 10-го числа второго месяца после квартала.

Сроки отчётности и штрафы

Что

Регистрация

Когда:при превышении порога

Штраф за опоздание:85 € за каждый месяц

Декларация по НДС

Когда:ежеквартально, до 10-го числа второго месяца после квартала — за январь–март до 10 мая

Штраф за опоздание:100 € за декларацию

Уплата НДС

Когда:в тот же срок

Штраф за опоздание:10 % от суммы плюс проценты

Отчёт VIES подаётся каждый месяц, до 15-го числа следующего месяца. Декларацию по НДС подают и за квартал, в котором операций не было.

Если вы продаёте частным лицам в других странах ЕС

Если интернет-магазин, онлайн-школа или сервис по подписке продаёт частным лицам по всему ЕС больше чем на 10 000 € в год, НДС нужно платить по ставке страны покупателя. Чтобы не регистрироваться в каждой стране, компания встаёт на учёт в системе OSS («единое окно») и раз в квартал подаёт на Кипре одну общую декларацию.

Кому эта услуга не нужна

Компания торгует только за пределами ЕС, и оборот на Кипре ниже порога.

Регистрация не обязательна.

Нужен только номер для проверки в базе VIES.

Номер выдаётся при регистрации по НДС, отдельно от неё не бывает. Если компания уже зарегистрирована, смотрите регистрацию VIES и EORI.

Сроки и цены

Сроки

Этап

Регистрация плательщика НДС

Срок:около недели до сертификата

Регистрация VIES и EORI

Срок:около недели

Отчёт VIES

Срок:каждый месяц, до 15-го числа

Декларация по НДС

Срок:каждый квартал, до 10-го числа второго месяца

Стоимость

Цены без НДС 19 %.

Работа

Регистрация плательщика НДС

Когда нужна:один раз

Цена:450 €

Декларация по НДС, в том числе нулевая

Когда нужна:каждый квартал

Цена:250 €

Отчёт VIES

Когда нужна:каждый месяц, при операциях с ЕС

Цена:50 €

Регистрация VIES

Когда нужна:при работе с ЕС

Цена:250 €

Регистрация EORI

Когда нужна:при ввозе и вывозе товаров

Цена:450 €

Регистрация и декларации OSS

Когда нужна:при продажах частным лицам в ЕС

Цена:250 €

Ответ на запрос Налогового департамента

Когда нужна:по запросу

Цена:от 1 500 €

Возврат накопленного НДС

Когда нужна:когда входящий НДС больше начисленного

Цена:10 % от суммы возврата

Декларации по НДС за год обходятся 1 000 €: четыре квартала по 250 €. Если компания работает с ЕС, к ним добавляются отчёты VIES — 600 € в год.

Юлия Мина — руководитель финансово-бухгалтерского департамента VIZUS H.C. LTD

Автор материала

руководитель финансово-бухгалтерского департамента VIZUS H.C. LTD

Отвечает за бухгалтерию, отчётность и работу с Налоговым департаментом Кипра.

Обновлено:

Кто это делает

Ирина Попова — управляющий директор в VIZUS H.C. LTD

Ирина Попова

управляющий директор

Александр Попов — директор в VIZUS H.C. LTD

Александр Попов

директор

Юлия Мина — руководитель финансового отдела в VIZUS H.C. LTD

Юлия Мина

руководитель финансового отдела

Елена Дерюгина — специалист по банковским отношениям и комплаенсу в VIZUS H.C. LTD

Елена Дерюгина

специалист по банковским отношениям и комплаенсу

Найя Савва — юридический консультант в VIZUS H.C. LTD

Найя Савва

юридический консультант

Елена Дамиану — корпоративный администратор в VIZUS H.C. LTD

Елена Дамиану

корпоративный администратор

Вся команда →

Чем подтверждается статус

Лицензия Кипрской адвокатской палаты №1213. VIZUS H.C. LTD внесена в Реестр правомочных лиц и работает по законам 188(I)/2007 и 196(I)/2012.

Регистрационный номер HE 354508, компания зарегистрирована в апреле 2016 года.

Лицензия № 1213 — Кипрская адвокатская палата (Cyprus Bar Association)

Certificate of Incorporation — VIZUS H.C. LTD, HE 354508

Иммиграционное направление ведут лицензированные иммиграционные юристы в штате — они готовят и сопровождают иммиграционные заявления.

Лицензии и подтверждения

Частые вопросы

Что почитать по теме

Проверим, нужна ли вашей компании регистрация по НДС

Расскажите, чем занимается компания, где ваши клиенты и поставщики и какой у вас оборот. Составим дорожную карту: нужна ли регистрация, с какой даты, нужен ли VIES и во сколько обойдётся отчётность за год.

Встреча бесплатная, дорожная карта остаётся у вас.

Ответим в течение часа в рабочее время кипрского офиса.